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经济犯罪案件追赃挽损举措探讨

　　

　　文/吴晓敏

　　江苏省人民检察院

　　近年来，金融犯罪尤其是集资类犯罪高发频发，给金融安全、社会稳定造成严重威胁。追赃挽损是办理该类犯罪的重点和难点，实践中因资金去向复杂、资产保值难、工作机制衔接不畅等因素，追赃挽损率普遍较低。

　　以我省办理的涉众型经济犯罪案件为例，追赃挽损率低主要存在以下几个方面的原因：一是集资周期长，案发时集资款已经被挥霍或者转移。近年来，集资类犯罪多以公司形式出现，欺骗性较强，非法集资经营期往往可持续数年，在被告人无法兑付时才会案发。部分投资者即使已经认清其中风险，但心存侥幸认为短期内不会崩盘，不到东窗事发往往不会主动举报。案发时涉案人员或公司资金链已经断裂，而大部分集资款由于被挥霍或者支付高额利息，案发后往往难以追回，能够追缴的财物往往不足以全额返还受害人或集资参与人；或是已采取抽逃出资、向海外转移资产等手段逃避打击，使得挽损措施面临“无米下炊”局面。二是涉案资金流过于复杂。往往辗转多个账户并不停拆分、转账，资金流向难以查证。部分资金已经被嫌疑人转移至亲友或第三人账户名下，以开办公司、投资股权、房产等方式“洗白”，隐匿、转移资产，违法所得与家庭、公司资金混同，因资产属性存在争议、相关人员提出抗辩而较难甄别，继而影响资产的追缴退赔。三是资产保值、托管难度大。涉案资产除了银行的存款外，还涉及到房产、车辆、股票、钢材、食品、服装等，市场价格波动较大，有些随着时间推移价值必然减损。且集资类案件诉讼程序普遍较长，如何妥善保管资产、减少贬损也是实践中的难题。尤其是对于嫌疑人投资购买的商铺、厂房、企业等经营性资产托管难。

　　笔者结合办案实践，就经济犯罪案件办理中如何最大程度追赃挽损提出如下举措：

　　1.积极发挥审前主导作用。提前介入案件时，引导侦查机关查明涉案资产情况、赃款赃物资金去向等，尽早查封扣押冻结，增加可退赔的财产范围。

　　2.认真听取被害人意见。被害人作为直接利益受损者，对于被告人资产往往能提供更多直接的线索，注意听取并记录，梳理可供查证的线索并移交侦查机关。

　　3.用好认罪认罚从宽制度。办案时充分释法说理，宣传宽严相济的刑事政策，向嫌疑人释明退赔可获从宽处理的诉讼利益。促使嫌疑人真诚悔罪，主动交代赃款赃物去向，联系家属代为退赃。对于积极退赔的，可从以下几个方面从宽处理：一是慎用强制措施。如某区检察院办理的案件，经审查发现蔡某某涉嫌非法吸收公众存款需要追究刑事责任，审查逮捕过程中经多次与蔡某某等人家属及律师沟通，通过释法说理，蔡某某家人共退赃800万元，沈某某家人退赃320万，考虑到二人全部退赃，在共同犯罪中属于从犯，认罪悔罪，对二人不予批准逮捕。二是作为起诉必要性的考量因素。若犯罪嫌疑人退赔、获得被害人谅解，犯罪数额不大，又有自首等从宽情节的，可以考虑相对不诉。两高一部《关于办理非法集资刑事案件若干问题的意见》规定，对涉案人员积极配合调查、主动退赃退赔、真诚认罪悔罪的，可以依法从轻处罚；其中情节轻微的，可以免除处罚；情节显著轻微的、危害不大的，不作为犯罪处理。三是作为量刑考量因素。嫌疑人虽认罪认罚，但没有退赃退赔、赔偿损失，未能与被害人达成调解或者和解协议的，在从宽时要严格把握。如果退赔的，可以在量刑上予以充分考虑。如江苏省高级人民法院《关于常见犯罪的量刑指导意见》就诈骗罪的量刑情节规定：在案发前自动将赃款赃物归还被害人的，可以减少基准刑的50%以下；又如非法吸收公众存款罪，根据《刑法修正案（十一）》一百七十六条的规定，提起公诉前积极退赃退赔，减少损害结果发生的，可以从轻或者减轻处罚。办案时可将上述规定向嫌疑人充分说明，促使其退出赃款、赔偿损失。

　　4.同步审查违法所得资金去向，注意发现漏犯、洗钱或者掩饰、隐瞒犯罪所得犯罪线索。通过梳理嫌疑人银行卡、微信、支付宝等往来资金明细、聊天记录、消费记录（是否有购买房产、车辆、贵重物品的记录等），梳理案发期间与嫌疑人往来资金密集频繁、数额大的资金接收方，进一步查证是否存在共同犯罪漏犯及恶意第三人。并查明前述人员主观上是否明知嫌疑人从事相关犯罪活动，客观上是否有转移、掩饰、隐瞒违法犯罪所得的行为，符合立案条件的应及时监督公安立案。如最高检2021年10月26日发布的“检察机关依法追诉诈骗犯罪典型案例”，其中案例二“昝某、凡某雨、林某永等人诈骗失业保险金案”体现了检察机关的依法监督、主动作为。检察人员经对昝某聊天、转账记录审查，发现储某某、王某等七人均不同程度参与该案诈骗犯罪活动。经对相关证据审查，发现上述人员参与犯罪主观恶性较大，且涉案金额均达到追诉标准，遂依法向侦查机关发出《补充移送起诉通知书》，建议对储某某等七人移送起诉。对参与诈骗失业保险金数额达到6000元以上、但主观恶性不大、能积极退赃的工人，建议公安机关从宽处理。检察机关多次与公安、社保等部门沟通协商，依法向被告人追缴赃款，并先后向150名工人追缴被骗失业保险金。

　　5.对于非善意取得涉案财物的第三人应当追缴财产，依法查封、扣押、冻结。如存在从本案获益的同案犯或者第三人，应当建议公安机关追缴。何为“恶意”者，电诈、诈骗、非法集资、“套路贷”等司法解释、规范性文件均已做详细规定。如2011两高《关于办理诈骗刑事案件具体应用法律若干问题的解释》规定：行为人已将诈骗财物用于清偿债务或者转让给他人，有以下情形的应当追缴：（1）对方明知是诈骗财物而收取的；（2）对方无偿取得诈骗财物的；（3）对方以明显低于市场的价格取得诈骗财物的；（4）对方取得诈骗财物系源于非法债务或者违法犯罪活动的。

　　6.用好被害人救助制度。接到被害人信访诉求时，告知其确实因犯罪导致家庭生活困难，可提交证明材料申请司法救助。同时将被害人救助线索转移至控申部门，加强部门沟通协作，力促司法救助最大化。

　　7.探索资产快速返还机制。对于已追缴的财物，如果属于易贬值、保管成本高的如食品、汽车、钢材等，可督促负责单位在诉讼中依照有关规定变卖、拍卖，及时变现，避免损耗，实现快速返还。

　　8.案件执行阶段，将退赔情况作为减刑、假释的考量因素。减刑、假释是对罪犯原判刑罚调整的主要形式。案件进入执行阶段后，原办案部门可联合刑执部门促进被告人努力退赔，以此认定“确有悔改表现”，并赋予减刑、假释的正向激励机制，增强被告人退赔的积极性，最大限度保护被害人合法权益。对确有履行“责令退赔”义务能力而不履行的，应从严把握适用减刑、假释的条件。如果没有履行完毕且无法证明确无能力履行的，减刑一般不予考虑。

　　通过以上举措，以期建立起全链条追赃挽损机制，最大限度弥补被害人损失，力争办案效果最大化，促进案结事了人和，化解金融经济风险，维护社会稳定安全。

原文链接：http://www.jsjc.gov.cn/qingfengyuan/202207/t20220715_1411369.shtml
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