政讯通中心

数据激活检察动能，多维治理“空壳乱象”

　　来源 | 奉贤检察

　　近年来，为提升政务服务水平建设，深化“放管服”改革，企业商事登记便利性大幅提升，有效激发市场主体活力，社会主义市场经济蓬勃发展。然而，一些被用于违法犯罪的空壳公司混迹其间，扰乱公司登记秩序，破坏正常营商环境，危害人民群众财产安全，“空壳乱象”亟待治理。

　　上海市奉贤区人民检察院以个案办理为起点，归纳类案监督规律，聚焦重点领域重点行业，建立“空壳公司监督与治理大数据模型”，协助开展综合治理，服务区域“新经济”发展。

　　个案办理，析出“病征”

　　2023年4月27日，奉贤区检察院办理的葛某等人虚开增值税专用发票、虚开增值税普通发票一案获判，区法院依法判处葛某、任某等人犯虚开增值税专用发票、虚开增值税普通发票罪，决定执行有期徒刑十三年，并处罚金人民币29万元。

　　2020年1月至2022年6月，葛某为非法牟利，注册并控制上海某建筑劳务有限公司等90余家空壳公司，聘用任某等人对外提供代理记账服务，共对外虚开增值税发票1820份，包含119份增值税普通发票、1701份增值税专用发票，价税合计人民币约5.3亿余元(税额676万余元)。

　　空壳公司，虽有其名但没有实际经营业务、没有从业人员、没有办公场所。按照正规流程设立公司并不违法，但公司注册完成后如“经营目的”发生“病变”，则极易沦为犯罪工具。犯罪分子使用自身或冒用他人身份信息注册、收购大量空壳公司，公司的对公账户或被用于转移电信网络诈骗犯罪赃款，或被用于对外虚开增值税专用发票骗取税款。

　　近年来，奉贤区积极融入上海建设具有全球影响力的科创中心大局，推动中小企业科创活力区建设，市场主体注册量庞大，而以葛某为首的犯罪团伙注册并控制大量建筑类、装潢材料行业公司，瞄准经济园区企业入驻优惠政策，以虚开行为骗取政府招商扶持资金，利用中小企业“身份”优势侵占国家公共利益。然而，葛某案中被利用的空壳公司并非个例，检察官在办理帮信系列案、侵犯公民个人信息等类案时，也发现了大量空壳公司被犯罪分子利用，严重影响区域经济健康发展。因此，奉贤区检察院“空壳公司监督与治理大数据模型”应运而生，治已罪，抓漏罪，强监督。

　　盘活数据，找出“病源”

　　奉贤区检察院组建团队，与区市场监管、税务、人社等部门召开问题分析会，达成治理“空壳乱象”共识。

　　利用检察业务应用平台，检察官对近两年办理的300余起涉“两卡”犯罪、买卖国家机关证件、虚开发票类案件等逐案审查，贯通办案数据，以“工商登记”“对公账户”等关键词结构化分析法律文书，搭建起包含700余家涉案公司的数据库，并动态更新。同时，税务、人社等行政部门分别搭建以“经营异常”“税款缴纳异常”“社保缴纳异常”等为关键词的涉案企业信息数据库。

　　通过涉案公司名称与市场监管部门企业登记信息碰撞，获取涉案公司详细注册信息；与税务部门的开票信息、人社部门的参保信息碰撞，筛选无社保缴纳、无开票记录的公司信息，精准锁定涉案公司系空壳公司。

　　盘活数据，找出“病源”，方能对症下药。通过研判涉案空壳公司资金往来、法人涉诉情况等信息，深挖犯罪线索，开展立案监督及追捕追诉工作。经反向数据碰撞，检察官发现涉案公司法人买卖国家机关证件、帮信等犯罪线索77件77人，监督公安机关立案，目前移送审查起诉49件49人，法院判决28件28人，摧毁注册或售卖空壳公司、虚开发票的犯罪团伙6个，追回政府招商扶持资金近百万元。

　　能动履职，实现“治理一片”

　　空壳公司沦为犯罪工具非一日而成，其综合治理也需多维协作。奉贤区检察院以监督促治理，依托数据模型开展深层次类案监督，协同行政监管部门，畅通行政执法与刑事司法衔接，实现标本兼治，形成区域共治。

　　以涉案型空壳公司为链接点，检察官开展“空壳排查”——排查法人或高管相关联的公司，排查注册地址相同的公司，排查由涉案中介公司提供服务的公司，据此形成“空壳公司注册热点图”，锁定存在招商乱象的经济园区、中介公司。

　　经调研发现，部分园区在招商引资过程中存在的偏重招商合作、招商服务、追求企业数量增长，而忽视对招商中介、园区企业审查管理等问题，检察机关对5家经济园区、3家招商中介制发社会治理类检察建议，帮助建立公司注册登记风险告知机制，完善和规范政府招商扶持资金审核发放流程。同时，推动经济园区建立合规性审查机制，修改完善与招商中介合作协议，加入“违规招商一票否决”等条款，形成风险防控“一揽子”措施。

　　此外，相关行政主管部门对企业经营缺乏动态管理，行政执法与司法机关之间衔接不畅，大量涉案空壳公司未被及时处理，存在再次被利用的风险。针对涉案但未及时吊销或列入异常的空壳公司，奉贤区检察院向相关行政机关制发检察建议，推动30余家涉案空壳公司被注销，170余家空壳公司被列入重点管控清单并逐步清理。根据涉案空壳公司风险程度，制作“红橙黄蓝”四个风险等级名单，定期向行政部门推送并督促落实风险预警，完善事中监管、事后处罚。

　　经过前期实践探索，奉贤区检察院与区市场监管局、税务局等行政主管部门会签行刑衔接机制，助力健全企业经营动态管理，完善数据共享、信息通报、案件移送制度，形成“空壳公司检行共治”新格局，实现营商环境行政、司法保护的共管共赢，更好服务区域“新经济”发展。